Денежный поток: как рассчитать ежедневную задолженность по продажам (DSO) и почему это важно

Денежный поток - это кровь любого бизнеса. Важно знать, как быстро ваши деньги возвращаются, чтобы планировать будущий рост и управлять текущими операциями. Один из ключевых показателей, который помогает оценить скорость получения денег, - это ежедневная задолженность по продажам (DSO).

Что такое DSO?

DSO, также известная как дни дебиторской задолженности или средний период инкассации, показывает, сколько дней в среднем требуется компании, чтобы получить оплату за проданные товары или услуги. Проще говоря, это время, которое проходит от момента покупки клиентом до момента получения компанией всей суммы.

Как рассчитать DSO?

Формула DSO проста:

DSO = (Средняя дебиторская задолженность / Выручка от кредита) * Количество дней в периоде

Средняя дебиторская задолженность - это среднее значение дебиторской задолженности за рассматриваемый период (например, месяц или год).
Выручка от кредита - это общая сумма продаж в кредит за этот же период.
Количество дней в периоде - это количество дней в месяце, квартале или году, в зависимости от выбранного периода.

Пример расчета DSO:

Представьте, что ваш бизнес за июнь получил $600 000 от продаж в кредит и имеет $300 000 в дебиторской задолженности.
DSO = ($300 000 / $600 000) * 30 = 15 дней

Высокий vs. низкий DSO:

• Высокий DSO (более 50 дней) означает, что ваши клиенты долго не платят, что может привести к проблемам с денежным потоком и замедлить рост.
• Низкий DSO (менее 45 дней) указывает на эффективный процесс сбора платежей, что позволяет вам быстрее получать деньги и инвестировать их в развитие.

Почему DSO важен?

DSO помогает:

• Оценить эффективность работы отдела продаж и сбора платежей.
• Прогнозировать денежный поток и планировать финансовые операции.
• Выявить потенциальные проблемы с платежами клиентов.
• Принять решения по оптимизации кредитной политики и стимулированию клиентов к более быстрому платежу.

Советы по снижению DSO:

• Оптимизируйте кредитную политику.
• Предлагайте различные варианты оплаты.
• Усовершенствуйте процесс выставления счетов и напоминаний.
• Рассмотрите возможность привлечения внешнего коллекторского агентства.

Вывод:

DSO - это ценный показатель, который позволяет вам оценить эффективность работы вашего бизнеса с точки зрения получения денежных средств. Отслеживая DSO, вы можете улучшить управление денежными потоками, повысить финансовую стабильность и обеспечить устойчивый рост.