Что такое нераспределенная прибыль в балансовом отчете? (С шагами)

Нераспределенная прибыль - это сумма чистого дохода, которую компания оставляет себе. Эти доходы могут финансировать будущие проекты роста компании или дивиденды для ее акционеров. Понимание нераспределенной прибыли может помочь вам оценить финансовые показатели компании.

В этой статье мы дадим определение нераспределенной прибыли в балансовом отчете, обсудим, как она сопоставляется с другими ключевыми показателями эффективности (KPI), и объясним, как рассчитать нераспределенную прибыль.

Что такое нераспределенная прибыль в балансовом отчете?

Нераспределенная прибыль в балансовом отчете - это сумма чистой прибыли, оставшаяся после того, как компания выплатила дивиденды своим акционерам. Предприятия генерируют прибыль, которую они отражают в своем балансе как отрицательную прибыль, или убытки, и положительную прибыль, или прибыль. Когда предприятие получает положительную прибыль, владелец может использовать излишки, реинвестируя их в компанию или выплачивая акционерам в виде дивидендов. Любая прибыль, которую компания заработала, но не выплатила акционерам, считается нераспределенной прибылью, которую компания включает в раздел нераспределенной прибыли своего баланса.

Нераспределенная прибыль vs. другие KPI

Вот различия между нераспределенной прибылью и другими ключевыми показателями деятельности компании:

Нераспределенная прибыль по сравнению с. дивиденды

Когда акционеры компании получают дивиденды, это может происходить в форме выплат по акциям или наличными. Обе формы выплат могут уменьшить нераспределенную прибыль. Бухгалтеры обычно регистрируют денежные выплаты дивидендов как чистые вычеты, что приводит к оттоку денежных средств. Нераспределенная прибыль составляет меньшую сумму, потому что стоимость активов компании на балансе меньше.

При дивидендах по акциям компании часть нераспределенной прибыли конвертируется в обыкновенные акции. Например, если компания выплачивает одну акцию в качестве дивиденда за каждую акцию, которой владеют инвесторы, цена за акцию может снизиться, потому что количество акций может увеличиться. Увеличение количества акций может не повлиять на баланс компании, но это снижает оценку каждой акции. Счета капитала обычно отражают это, что, соответственно, влияет на нераспределенную прибыль компании.

Нераспределенная прибыль vs. выручка

Нераспределенная прибыль и выручка являются важнейшими ключевыми показателями при оценке финансового состояния компании, но они по-разному говорят о финансовом здоровье компании. Выручка - это первый KPI, который финансовые аналитики могут искать в верхней части отчета о прибылях и убытках и который может служить надежным индикатором эффективности бизнеса. Выручка - это деньги, которые компания зарабатывает в течение определенного периода, но до вычета расходов и затрат.

О чем говорит нераспределенная прибыль?

Если у компании положительная нераспределенная прибыль, это означает, что компания прибыльна. Это происходит потому, что нераспределенная прибыль компании показывает прибыль после выплаты дивидендов и накладных расходов. Если у компании отрицательная нераспределенная прибыль, это означает, что компания накопила больше долгов, чем доходов, которые она генерировала.

Важно иметь общее представление о ситуации в компании, прежде чем оценивать нераспределенную прибыль. Например, если компания работает уже много лет, отрицательная нераспределенная прибыль может означать, что бизнес не является прибыльным, и необходимо провести его обзор. Рассматривая нераспределенную прибыль компании, учитывайте следующие факторы:

• Дивидендная политика компании: Если компания регулярно выплачивает дивиденды, она может иметь меньшую сумму нераспределенной прибыли. Консервативная дивидендная политика может означать более высокую сумму нераспределенной прибыли, что характерно для предприятий, находящихся в частной собственности.

• прибыльность компании: Чем более прибыльной является компания, тем выше может быть сумма нераспределенной прибыли.

• Возраст компании: У небольших компаний, возможно, не было много времени для создания нераспределенной прибыли, поэтому они часто имеют меньшую сумму нераспределенной прибыли. У компаний старшего возраста может быть больше времени, поэтому они обычно имеют большую сумму нераспределенной прибыли.

• Сезонность компании: В сезонных отраслях, таких как гостиничный бизнес, компании могут удерживать нераспределенную прибыль в прибыльные периоды, чтобы помочь себе пережить медленные времена. Отчетные периоды часто отражают это, показывая высокий уровень нераспределенной прибыли, а в другие периоды - отрицательный или низкий уровень нераспределенной прибыли.

Как чистый доход влияет на нераспределенную прибыль

Изменения чистого дохода компании напрямую влияют на ее нераспределенную прибыль. Некоторые ключевые факторы, которые могут повлиять на чистый доход, включают себестоимость проданных товаров, выручку от продаж, операционные расходы и амортизацию, или падение стоимости того, что компания предлагает клиентам. Компенсация на основе акций, обесценение и списание - все это примеры неденежных статей, которые могут повлиять на чистый доход компании, что впоследствии приводит к изменению ее нераспределенной прибыли.

Чтобы понять финансовое положение компании, важно рассмотреть весь баланс, включая показатели валового и чистого дохода и нераспределенной прибыли. Инвестирование в компанию - это важное решение, которое предполагает тщательный финансовый анализ и общую оценку того, как компания работает с финансовой точки зрения.

Как рассчитать нераспределенную прибыль

Вот шаги, которые вы можете предпринять для расчета нераспределенной прибыли:

1. Определите текущую или начальную нераспределенную прибыль

Компании часто рассчитывают нераспределенную прибыль на сегодняшний день, что означает, что она накапливается с одного периода до следующего. Чтобы начать расчет текущей нераспределенной прибыли компании, определите, какой она была в начале периода времени, который вы рассчитываете, обычно это предыдущий квартал или год. Проверьте баланс компании за предыдущий период, чтобы найти начальную нераспределенную прибыль.

2. Найдите чистый доход компании за текущий период

Чистый доход - это общая сумма денег, которую компания заработала за определенный период времени, за вычетом процентов, расходов и налогов. Вы можете легко найти чистый доход компании в ее отчете о прибылях и убытках. Если вы хотите вручную рассчитать чистый доход компании, начните с общего дохода. Из этой цифры вычтите расходы и операционные затраты компании, чтобы рассчитать ее прибыль до налогообложения. Затем вычтите из этой суммы налог, чтобы получить чистый доход.

3. Найдите дивиденды, выплаченные акционерам

Рассмотрите возможность нахождения дивидендов, которые компания выплатила акционерам в течение квартала или года. Если компания в настоящее время выплачивает акционерам дивиденды, вы можете вычесть общую сумму выплат из предыдущего баланса нераспределенной прибыли. Если компания не выплачивает дивиденды, вы можете использовать $0 в формуле нераспределенной прибыли.

4. Введите цифры в формулу нераспределенной прибыли

Если у вас есть все необходимые цифры, введите эти значения в формулу нераспределенной прибыли. Чтобы рассчитать нераспределенную прибыль, прибавьте чистую прибыль компании к нераспределенной прибыли за предыдущий период или вычтите чистые убытки из нераспределенной прибыли за предыдущий период. Затем вычтите чистые дивиденды, выплаченные акционерам. Уравнение выглядит следующим образом:

Нераспределенная прибыль = Начальная нераспределенная прибыль + Прибыль или убытки за период - Выплаченные дивиденды

Пример нераспределенной прибыли в балансовом отчете

Ниже приведен пример расчета нераспределенной прибыли:

Производитель электроники отчитался о нераспределенной прибыли в размере 30 млрд. долл. 28, 2022, то есть до конца 2022 финансового года компании. За тот же период компания получила $60 млрд акционерного капитала и $100 млрд чистой прибыли. Компания выполняет следующие расчеты:

Нераспределенная прибыль = $30 млрд + $100 млрд - 60 млрд

Нераспределенная прибыль = $70 млрд

Применение этих цифр к формуле показывает, что компания имеет 70 миллиардов долларов нераспределенной прибыли.

Данная статья предназначена только для информационных целей и не является финансовой консультацией. Проконсультируйтесь с лицензированным финансовым специалистом по любым вопросам, с которыми вы можете столкнуться.