Коэффициент задолженности: Формула и как рассчитать

Если вы владеете бизнесом, важно рассчитать и проанализировать сумму задолженности вашей компании по отношению к ее общим активам. По сути, коэффициент задолженности позволяет определить, сможет ли ваша компания погасить свои обязательства активами. Определение коэффициента задолженности особенно важно, если вы надеетесь привлечь внимание кредиторов или инвесторов, поскольку многие предпочитают работать с компаниями, имеющими более низкий уровень обязательств.

В этой статье мы дадим определение коэффициента задолженности, приведем примеры и расскажем, как рассчитать его для вашего бизнеса.

Ключевые выводы:

• Коэффициент задолженности помогает определить, насколько финансово устойчива компания, и выражается как отношение общей задолженности к общей сумме активов.

• Коэффициент задолженности компании может быть рассчитан путем деления общей задолженности на общую сумму активов.

• Коэффициент задолженности меньше 1 или 100% считается идеальным, в то время как коэффициент задолженности больше 1 или 100% означает, что у компании больше долгов, чем активов.

Что такое коэффициент задолженности?

Коэффициент задолженности - это соотношение общей задолженности компании к ее общим активам и измеряет степень заемных средств компании. Общий долг и общие активы компании указаны в балансовом отчете.

Коэффициент отражает способность компании удерживать долг и быть в состоянии погасить его, если потребуется, в срочном порядке. Благодаря соотношению долга к активам инвесторы узнают, насколько финансово устойчива компания. На основе оценки они решают, выгодно ли им инвестировать в эту компанию.

Анализ

• Высокий коэффициент задолженности или коэффициент больше 1 указывает на то, что у вашей компании больше долгов, чем активов, и она находится в зоне финансового риска. Это может означать, что ваша компания не сможет выплачивать кредиты, долги и другие финансовые обязательства.

• Низкий коэффициент задолженности, или коэффициент ниже 1, означает, что у вашей компании больше активов, чем обязательств. Другими словами, активы вашей компании финансируются за счет собственного капитала, а не за счет кредитов.

• Соотношение 1 означает, что стоимость активов и обязательств вашей компании равна. Это означает, что если компания должна выплатить свой долг, ей придется продать все свои активы.
  

Совет: Чем выше коэффициент задолженности, тем больше заемных средств у компании, что означает больший финансовый риск. Важно отметить, что леверидж - это важный инструмент, который компании используют для развития, и многие предприятия находят рациональное применение долгу.

Формула коэффициента задолженности

Коэффициент задолженности выражается в десятичной дроби или в процентах. Формула для коэффициента задолженности выглядит следующим образом:

Коэффициент задолженности = Общая сумма задолженности Общая сумма активов

Где:

• Общие обязательства - это совокупность долговых и финансовых обязательств, подлежащих выплате компанией организациям или частным лицам в любой определенный период времени. В балансовом отчете компании указываются общие обязательства.

• Общие активы - это общая сумма активов, принадлежащих организации или физическому лицу. Активы - это предметы, имеющие денежную стоимость, которые со временем используются для получения выгоды их владельцем.

Пример: Допустим, вы владеете пекарней и подсчитали, что ее общие активы равны $50 000, а общий долг составляет $20 000.

Коэффициент задолженности = $20,000 $50,000

Коэффициент задолженности = 0.40 или 40%

Низкий коэффициент задолженности - 0.4 означает, что ваша компания находится на хорошем счету и, скорее всего, сможет выплатить все накопленные долги.

Как рассчитать коэффициент задолженности

Расчет коэффициента задолженности вашей компании является важным шагом в определении того, подвержен ли ваш бизнес финансовому риску. При выполнении расчетов обратитесь к балансовому отчету вашей компании. Имейте в виду, что расчет коэффициента задолженности зависит от типа коэффициента и информации, с которой вы работаете. Ниже приведены шаги по расчету коэффициента общей задолженности:

1. Определение общей суммы обязательств

Общие обязательства вашей компании - это сумма ее долгов и других финансовых обязательств. Это комбинация текущих и долгосрочных обязательств. Найдите это число, чтобы начать процесс расчета коэффициента задолженности. Вы можете найти эту сумму в финансовых отчетах вашей компании.

Примерами общих обязательств являются коммунальные платежи, задолженность по кредитным картам, кредиторская задолженность по заработной плате или векселям. В основном, это деньги, которые ваша компания должна в определенный момент времени.

Совет: Ваш бухгалтерский баланс предоставит вам итоговые данные, необходимые для расчета отношения долга к активам. Обязательно проведите балансовый отчет за соответствующий период времени.

2. Определите свои общие активы

В деловом смысле, общие активы относится к общему количеству активов, принадлежащих вашей компании. Хотя активы имеют стоимость, они также способны обесцениваться со временем. Найдите это число в бухгалтерских документах и балансовом отчете вашей компании. Примерами общих активов являются запасы, товары или дебиторская задолженность. Это организации, в которых ваша компания имеет право собственности.

3. Рассчитайте коэффициент задолженности

После того, как вы определили общую сумму обязательств и общую сумму активов, вы можете рассчитать коэффициент задолженности. Чтобы рассчитать отношение долга к активам, разделите общую сумму долга на общую сумму активов. Чтобы рассчитать другой тип коэффициента задолженности, обратитесь к различным типам, перечисленным выше.

Важно отметить, что низкий или высокий коэффициент задолженности зависит от конкретной отрасли. Однако коэффициент задолженности больше единицы указывает на более рискованное финансовое будущее, в то время как более низкий коэффициент задолженности, как правило, около 0.5 означает, что ваш бизнес находится на хорошей финансовой основе и имеет потенциал для долголетия.

Совет: Обязательно делите обязательства на активы, иначе результаты будут неточными.

Примеры коэффициентов задолженности

Чтобы правильно понять долговые коэффициенты и способы их расчета для личных и деловых целей, рассмотрим следующие примеры:

Пример 1

Если ваша компания имеет $100 000 в кредитах на развитие бизнеса и $25 000 в нераспределенной прибыли, ее отношение долга к собственному капиталу составляет 4. Потому что $100 000 (общая сумма обязательств), деленная на $25 000 (общая сумма собственного капитала), равна 4 (коэффициент задолженности). Это будет считаться высокорискованным долговым отношением и рискованной инвестицией.

Пример 2

Допустим, ваш обувной магазин должен своим сотрудникам $50 000, а его активы составляют $100 000. Чтобы рассчитать коэффициент задолженности, разделите $50 000 (обязательства) на $100 000 (активы). Это означает, что коэффициент задолженности вашего обувного магазина равен 0.5. Хотя это будет зависеть от вашей отрасли и конкурентов, такое соотношение долга обычно считается благоприятным.

Пример 3

Допустим, ваш магазин ароматерапии нуждается в расширении. Чтобы расширить свое нынешнее предприятие, вам необходимо проконсультироваться с банком по поводу кредита. Банк определил, что ваш магазин имеет общие активы в размере $50 000 и общие обязательства в размере $5 000. Коэффициент задолженности рассчитывается путем деления $5,000 на $50,000. В этом случае коэффициент задолженности будет равен 0.1.

Это весьма благоприятный и довольно низкорисковый коэффициент задолженности. При таких обстоятельствах у вашего банка не должно возникнуть проблем с предоставлением вам кредита на расширение магазина ароматерапии.

Пример 4

Ваша семья ожидает принятия в семью еще одного ребенка. В связи с этим вы и ваш партнер решили купить новый дом. Для этого вам необходимо взять кредит. Ваш банк или кредитор должен будет рассчитать коэффициент задолженности, чтобы решить, дадут ли они вам кредит.

Допустим, у вас есть 600 000 долларов в общих активах и 150 000 долларов в обязательствах. Чтобы рассчитать коэффициент задолженности, разделите ваши обязательства ($150 000) на ваши общие активы ($600 000). Это даст вам коэффициент задолженности, равный 0.25 или 25 процентов. Поскольку этот показатель ниже 1, он будет рассматриваться как коэффициент задолженности с низким риском, и ваш банк, скорее всего, одобрит вам кредит на покупку жилья.

Похожие: Как рассчитать отношение долга к активам (плюс определение)

Часто задаваемые вопросы

Каковы распространенные типы соотношения долгов?

Чтобы полностью понять соотношение долгов, вы должны понимать, как рассчитать различные формы:

• Отношение долга к активам: Это общая формула соотношения долгов. Чтобы рассчитать отношение долга к активам, разделите общую сумму долга на общую сумму активов. Чем больше коэффициент задолженности вашей компании, тем больше ее финансовый рычаг.

• Отношение долга к собственному капиталу: Это более распространенная формула соотношения долга и капитала. Чтобы рассчитать ее, разделите общий долг компании на ее общий акционерный капитал.

• Отношение долга к капиталу: Чтобы рассчитать соотношение долга и капитала компании, разделите общую сумму долга на сумму долга и собственного капитала.

• Отношение долга к EBITDA: Этот коэффициент рассчитывается путем деления общей суммы долга компании на ее прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации (EBITDA).

• Соотношение долга и дохода: Это формула, используемая кредиторами для определения способности клиента выплатить кредит, учитывая сумму денег, которую он уже должен.

Почему важен коэффициент задолженности?

Коэффициент задолженности компании важен, потому что:

• Говорит высшему руководству компании о том, насколько она способна погасить долги. Если коэффициент задолженности слишком высок, руководство может принять меры по экономии затрат.

• Анализируется и оценивается инвесторами, чтобы помочь им решить, стоит ли вкладывать деньги в компанию или нет.

Что такое хороший коэффициент задолженности?

Инвесторы обычно хотят, чтобы коэффициент задолженности компании был в пределах 0.3 и 0.6. С точки зрения чистого риска, коэффициент задолженности равен 0.4 или ниже считаются лучшими, в то время как коэффициент задолженности равен 0.6 и выше затрудняет получение кредита.

Хотя низкий коэффициент задолженности предполагает большую кредитоспособность, существует также риск, связанный с тем, что компания имеет слишком маленький долг. Компания со слишком маленьким долгом может быть предупреждением для инвесторов о том, что она работает с чрезвычайно узкой маржой или вообще не финансирует увеличение операций за счет заимствований, что ограничивает общую прибыль, которая может быть передана инвесторам и акционерам.

Может ли коэффициент задолженности быть отрицательным?

Если у компании отрицательный коэффициент задолженности, это означает, что у нее отрицательный собственный капитал. Это означает, что обязательства компании превышают ее активы, и считается признаком высокого риска или банкротства, а также стимулом для обращения за защитой от банкротства.