Положение о службе финансового планирования и управления
I. Общие положения.
1.1.Финансовое управление – формализованная система принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием финансовых ресурсов предприятия и организацией оборота его денежных средств.
1.2.Бюджетирование – это процесс Финансового планирования. Бюджетирование включает в себя следующие этапы:
- оценка существующего финансового положения ;
- планирование финансовых целей в рамках рассматриваемого периода (результатом является составление бюджета);
- определение управленческих воздействий для достижения запланированных
финансовых целей в рамках системы Финансового управления .
1.3.Бюджет – форма количественного представления годовых или иного периода планов по выполнению основных финансовых целей данного периода.
1.4.Финансово – экономический показатель (ФЭП) – утвержденный Генеральным директором параметр, численное значение которого (запланированное к достижению или фактическое) отражает цели компании и (или) достигнутые результаты.
ФЭПЫ делятся на
- Финансовые;
- Экономические;
- Маркетинговые;
- Прочие.
Форма ФЭП – таблица, отражающая фактическое (текущее) или планируемое
(на определенный период) состояние Финансово – Экономического Показателя.
Примечание: Финансовые формы ФЭП являются «аналитикой» соответствующих статей финансовых бюджетов.
II.Назначение СФПУ ДФ
Служба Финансового Планирования и Управления Департамента Филиалов предназначена для :
- планирования и контроля финансово – экономической деятельности филиалов с помощью бюджетов;
- взаимодействия руководства ООО "ХХХ" с филиалами по линии финансово - экономического управления и получения обратной связи по всем аспектам финансово – экономической деятельности филиалов;
- создания и адаптации методологии финансового управления для филиалов ООО "ХХХ";
- подготовки управленческих инициатив на основе анализа ФЭП для руководства департамента филиалов и управляющих;
- участия в Стратегическом Планировании деятельности ООО "ХХХ" и ДФ.
III. Цель и Основные функции СФПУ ДФ.
Основной целью Службы Финансового планирования и Управления Является планирование и отслеживание финансово-экономических аспектов деятельности филиалов, их анализ и подготовка управленческих инициатив, цель которых - достижение плановых показателей бюджетов и повышение эффективности деятельности филиалов ООО "ХХХ", а также разработка элементов Концепции ООО "ХХХ", касающихся деятельности филиалов.
Основные функции:
3.1.Управление бюджетированием:
- формирование сводного бюджета Департамента Филиалов (ДФ) на основании консолидации бюджетов филиалов ООО "ХХХ" и отдела ДФ;
- анализ и приведение бюджета ДФ в соответствии с утвержденными статьями Стратегического и Главного бюджета Группы Фирм Дестрибуции (ГФД);
- своевременное предоставление данных по сводному бюджету в Финансовый Департамент (ФД) в виде форм, утвержденных в рамках системы формирования Главного бюджета ГФД;
- согласование всех необходимых изменений в бюджете ДФ, для включения их в Главный бюджет ГФД;
- текущий (в течении месяца) контроль за исполнением БДДС ДФ;
- предоставление в Финансовый Отдел справок к Стратегическому бюджету по статьям, которые входят в бюджет ДФ;
- подготовка сводного отчета о ДДС по филиалам ООО "ХХХ", составление аналитической записки по причинам отклонения фактических показателей от плановых;
- подготовка управленческих решений на основе анализа причин отклонения фактических показателей от плановых.
3.2. Анализ, планирование и контроль ФЭП филиалов
- планирование ФЭП в соответствии с утвержденными планами деятельности филиалов;
- контроль ФЭП;
- анализ ФЭП и подготовка управленческих инициатив по их результатам.
3.3. Ведение рейтинга филиалов.
- обработка поступающих данных и составление рейтинга филиалов;
- ежемесячное подведение итогов и выставление оценок;
- осуществление обратной связи с филиалами по вопросу рейтинга.
3.4. Осуществление связи между руководством ООО "ХХХ" и филиалами в части финансово – экономической деятельности филиалов.
- предоставление руководству ООО "ХХХ" и Управляющим ДФ необходимой информации по финансово – экономической деятельности филиала;
- доведение до филиалов распоряжений руководства ООО "ХХХ", касающихся их финансово – экономической деятельности;
- разработка и подготовка соответствующих распоряжений по филиалам.
3.5. Участие в Стратегическом планировании.
- участие в разработке Стратегического Бюджета деятельности ООО "ХХХ" в части касающейся деятельности филиалов;
- участие в разработке ОФЭП ООО "ХХХ" в части касающейся деятельности филиалов;
- разработка Стратегии регионального развития ООО "ХХХ" на год (три года).
IV.Организационная структура СФПУ ДФ.
4.1.СФПУ является структурным подразделением ДФ ООО "ХХХ".
4.2.Руководство СФПУ осуществляется начальником СФПУ ДФ, который подчиняется непосредственно Зам. Ген. директора по филиалам.
Прямым начальником для СФПУ является :
- Зам. Ген. директора по филиалам.
4.3. Организационно-штатная структура СФПУ ДФ утверждается приказом о штатном расписании и может быть изменена в связи с увеличением объема работ и/или круга выполняемых задач (обязанностей).
Общая организационная структура СФПУ ДФ представлена на следующей схеме:
V. Взаимодействие с другими подразделениями.
5.1. Взаимодействие с другими подразделениями осуществляется для выполнения основных функций СФПУ и в рамках необходимости для выполнения этих функций.
5.2. Взаимодействие с филиалами осуществляется в виде обмена нормативными документами, а также получения от филиалов установленных и прочих форм отчетности.
5.3. Взаимодействие с Управляющими осуществляется как в рамках повторяющихся мероприятий, так и в текущем режиме. Повторяющимися мероприятиями является ежеквартальное и ежемесячное планирование бюджетов ДФ и ФЭПов. К текущему взаимодействию относится взаимодействие при решении вопросов, связанных с координацией деятельности между Управлениями и решения вопросов, инициированных к исполнению Заместителем Ген. директора по филиалам.
5.4. В случае получения запросов от подразделений ООО "ХХХ" или филиалов СФПУ предоставляет запрошенную информацию исходя из соображений целесообразности и/или конфиденциальности.
VI. Планирование работы.
6.1.Работа СФПУ осуществляется на основании :
- Целей ДФ на год;
- Годового плана ДФ по направлениям;
- Календарного плана ДФ;
- Текущего ежемесячного плана работы СФПУ ДФ.
6.2. Корректировка планов.
Корректировка планов СФПУ ДФ осуществляется на еженедельном совещании СФПУ c Зам. Ген. директора по филиалам;
Корректировка планов сотрудников СФПУ ДФ осуществляется на еженедельном внутреннем совещании СФПУ ДФ.
VII. Отчетность.
7.1. По результатам выполнения оперативного плана начальник СФПУ ДФ ежемесячно предоставляет отчет Зам. Ген. директора по филиалам.
7.2. Сотрудники СФПУ ДФ отчитываются о проделанной работе на еженедельном совещании СФПУ ДФ.
Поделиться
