На что планирует деньги менеджер по персоналу?

Руководитель требует от меня план расходов на персонал на 2 квартал. Пока на ум пришли только следующие пункты:
1.З/п сотрудникам (+ по тем должностям, которые планируется ввести в этом квартале)
2.Стоимость размещения объявлений в газету и инете (если ресурс платный)
3.Расходы на медстраховку.
Может, кто еще что подскажет?