Должностная инструкция аудитора службы коммерческого аудита

1051 Общие положения

1051.1 Настоящая должностная инструкция является основным нормативно-организационным документом, устанавливающим функции, права и обязанности, ответственность Аудитора Службы коммерческого аудита, регламентирующим организацию его деятельности, порядок делового взаимодействия с должностными лицами структурных подразделений XXX.

1051.2 Настоящая должностная инструкция является документом прямого действия, вступает в силу со дня утверждения и является обязательной для исполнения работником с момента ознакомления под роспись.

1051.3 Переименование, ликвидация должности Аудитора, назначение на должность и освобождение от занимаемой должности осуществляются по приказу Генерального директора XXX.

1051.4 Аудитор Службы коммерческого аудита непосредственно подчиняется Начальнику Отдела внутреннего аудита.

1051.5 У Аудитора Службы коммерческого аудита подчиненных нет.

1.6 Аудитор Службы коммерческого аудита может замещать Начальника Отдела внутреннего аудита на время его отсутствия.

1052 Цели и должностные обязанности

1052.1 Деятельность Аудитора Службы коммерческого аудита направлена на достижение следующих целей:

2.1.1. Оценка эффективности системы управления рисками Компании и выработка рекомендаций по ее совершенствованию в подразделениях коммерческого блока.

2.1.2. Оценка существующей системы внутреннего контроля XXX, выработка рекомендаций по ее совершенствованию в подразделениях коммерческого блока.

2.1.3. Содействие в обеспечении соблюдения сотрудниками требований и правил, установленных законодательством РФ и ВНД.

2.1.4. Содействие в обеспечении эффективного и экономичного использования ресурсов XXX.

1052.2 Для достижения установленных целей Аудитор Службы коммерческого аудита исполняет следующие обязанности:

1052.2.1 Проводит внутренние аудиты и контрольные проверки, формирует и анализирует итоговые отчеты, проводит мониторинг исполнения рекомендаций.

1052.2.2 Осуществляет анализ систем внутреннего контроля и эффективности построения бизнес-процессов на предмет соответствия внутренним стандартам, законодательству РФ, обеспечения адекватности управленческого и бухгалтерского учетов, сохранности активов, достижения целей компании. Предоставление рекомендаций по оптимизации бизнес-процессов.

1052.2.3 Взаимодействует с подразделениями Компании и холдинга по вопросам, относящимся к ведению внутреннего аудита.

1052.2.4 Консультирует сотрудников Компании по вопросам управления рисками, контроля, корпоративного управления; сотрудников контрольных подразделений – по вопросам методологии проведения аудитов, ревизий и прочих контрольных мероприятий (в соответствии с международными профессиональными стандартами внутреннего аудита).

1052.2.5 Участвует в построении системы управления рисками в компании.

1052.2.6 Взаимодействует с сотрудниками других функциональных контрольных подразделений Компании в процессе проведения совместных мероприятий.

1052.2.7 Выявляет признаки мошенничеств и участвует в их расследовании.

1052.2.8 Обеспечивает своевременное предоставление Начальнику Отдела внутреннего аудита информации о выявленных недостатках систем управления рисками, контроля и корпоративного управления, а также рекомендаций по улучшению существующих систем.

1052.2.9 Информирует Начальника Отдела внутреннего аудита о результатах и качестве выполнения мероприятий (корректирующих шагов), разработанных менеджментом по результатам проведённых аудитов.

1052.2.10 Информирует Начальника отдела внутреннего аудита о существующих ограничениях, препятствующих Службе коммерческого аудита эффективно выполнять поставленные задачи.

1052.2.11 Выполняет распоряжения Начальника отдела внутреннего аудита в рамках своих функциональных обязанностей.

1053 Показатели оценки деятельности

Деятельность Аудитора Службы коммерческого аудита оценивается на основе следующих показателей:

1053.1 Соблюдение требований ВНД.

1053.2 Соблюдение в работе принципов независимости, честности, объективности, конфиденциальности и норм профессионального поведения.

1053.3 Своевременное и качественное выполнение программ аудитов и контрольных проверок, подготовки отчетов и рекомендаций по их результатам.

1054 Общекорпоративные нормы

Деятельность Аудитора Службы коммерческого аудита регулируется общекорпоративными нормами, отраженными в следующих документах:

1054.1 Правила внутреннего трудового распорядка

1054.6 Положение о защите персональных данных работников XXX ;

1054.11 Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита (Институт внутренних аудиторов).

1054.12 Настоящая должностная инструкция.

1055 Права

Аудитор Службы коммерческого аудита имеет следующие права, необходимые для выполнения своих функциональных обязанностей:

1055.1 Запрашивать и получать согласованный беспрепятственный доступ к любым активам, документам, бухгалтерским записям, базам данных и другой информации о деятельности Компании, делать копии документов, формировать файлы отчетов (по запросу в установленной форме).

1055.2 Запрашивать и получать необходимую помощь сотрудников подразделений, в которых проводится аудит, а также помощь сотрудников других подразделений Компании.

1055.3 Доводить до сведения Начальника отдела внутреннего аудита предложения по улучшению существующих систем, процессов, политик, процедур, методов ведения деятельности, а также комментарии по любым вопросам, относящимся к ведению внутреннего аудита.

1055.4 При необходимости давать предложения по привлечению сторонних экспертов при выполнении контрольных мероприятий.

1055.5 Запрашивать информацию, необходимую для осуществления своей деятельности, от соответствующих структурных подразделений и должностных лиц XXX в пределах своей компетенции.

1056 Ответственность

Аудитор Службы коммерческого аудита несет персональную ответственность перед Генеральным директором XXX за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих функциональных обязанностей в достижении установленных целей, а также ненадлежащее использование предоставленных ему прав:

- в соответствии с действующим трудовым законодательством РФ, внутренними нормативными документами, трудовым договором работник несет дисциплинарную ответственность;

- в соответствии с договором о полной индивидуальной материальной ответственности работник несет материальную ответственность.

1057 Требования к работнику при приеме на работу

1058 Словарь специальных терминов и сокращений

Инструкция полностью отражает содержание и специфику деятельности данного должностного лица.

1059 Лист ознакомления

С должностной инструкцией ознакомлен и принимаю на себя обязательства по выполнению установленных в ней норм деятельности. Копию должностной инструкции получил.