Руководство по денежному потоку: определение, важность и часто задаваемые вопросы

Движение денежных средств является важным элементом обеспечения нормальной работы предприятия. Бухгалтеры и другие финансовые руководители часто отвечают за тщательный мониторинг денежных потоков, чтобы компании оставались прибыльными. Изучение движения денежных средств может помочь вам лучше понять, как бизнес работает и управляет своим финансовым здоровьем.

В этой статье мы объясним определение денежного потока, опишем различные типы и приведем пример отчета о движении денежных средств.

Основные выводы:

• Денежный поток - это деньги, которые бизнес получает и тратит.

• Положительный денежный поток с большей вероятностью свидетельствует об успехе организации, чем отрицательный.

• Отчет о движении денежных средств - это документ, в котором фиксируются все деньги, которые тратит и получает предприятие.

Что такое денежный поток?

Денежный поток - это движение денег из бизнеса и в бизнес. Организации используют денежные потоки для анализа своего финансового положения и подготовки к будущему. В более общем смысле это похоже на балансирование чековой книжки. У вас есть депозиты - деньги, поступающие на ваш счет, а также снятия - деньги, уходящие с вашего счета. Для частных лиц и предприятий положительный денежный поток означает наличие достаточного количества денег для покрытия расходов или долгов без перерасхода средств на счете.

Почему важен денежный поток?

Денежный поток важен не только для текущей деятельности компании. Это также помогает организации подготовиться к долгосрочной перспективе. Например, понимание денежных потоков компании может помочь ей учесть будущие расходы или отреагировать на изменения в экономическом клиенте. Отчет о движении денежных средств - документ, который компания использует для отслеживания движения денежных средств, - может помочь организации принять решение о будущих начинаниях, таких как приобретение бизнеса, найм сотрудников и дополнительные льготы для фирмы.

Общая формула для преобразования прибыли в денежный поток выглядит следующим образом:

Чистая прибыль + амортизация - дебиторская задолженность - увеличение запасов + кредиторская задолженность - уменьшение финансирования банковских кредитов = чистый денежный поток

Виды денежных потоков

Денежный поток является частью финансового отчета компании. Ниже приведены некоторые виды денежных потоков в финансовом отчете:

• Чистая приведенная стоимость: Чистая приведенная стоимость - это стоимость бизнеса с использованием дисконтированного денежного потока.

• Ликвидность: Ликвидность определяет, насколько хорошо компания может выполнять свои финансовые обязательства.

• Денежный поток на акцию: Денежный поток на акцию - это сумма прибыли компании после уплаты налогов, деленная на количество акций в обращении.

• Коэффициент конверсии денежных средств: Этот коэффициент измеряет время между моментом оплаты запасов и моментом получения оплаты от клиента.

• Денежный поток от операционной деятельности: Это денежные средства, которые генерирует основная деятельность компании. Не включает инвестиционный доход.

• Недостаток финансирования: Дефицит финансирования - это то, сколько денежных средств необходимо компании для преодоления дефицита.

• Выплата дивидендов: Предприятия используют этот тип денежного потока для выплаты дивидендов инвесторам.

• Капитальные затраты: Это то, сколько денежных средств компания использует для реинвестирования в себя и улучшения своей деятельности.

• Свободный денежный поток к собственному капиталу: Это денежный поток от операционной деятельности, вычтенный из капитальных затрат.

• Свободный денежный поток компании: Этот показатель предполагает, что у компании нет долгов, и вы можете использовать его для определения стоимости компании.

• Чистое изменение денежных средств: Это разница в движении денежных средств от одного отчетного периода к другому.

3 раздела отчета о движении денежных средств

Вот объяснение трех основных разделов отчета о движении денежных средств:

1. Операционная деятельность

Это виды деятельности, которые являются основными видами бизнеса. Например, если компания продает продукт, то производство, продажа и доставка являются различными видами операционной деятельности. Операционная деятельность может также включать оплату от клиентов, закупку товарно-материальных ценностей, кредиторскую задолженность и начисление заработной платы компании. Бизнес также учитывает такие статьи, как амортизация оборудования или других материальных активов, амортизация нематериальных активов и отложенный налог в рамках своей операционной деятельности.

2. Инвестиционная деятельность

Этот тип денежного потока включает в себя покупку или продажу активов, таких как земля, здания, оборудование или рыночные ценные бумаги. Сюда также могут входить займы поставщикам и платежи от слияний или поглощений. Компания может иметь отрицательный денежный поток от инвестиционной деятельности, если она работает над созданием своего долгосрочного процветания.

3. Финансовая деятельность

Эти виды деятельности включают денежные средства, которые поддерживают деятельность компании. Они могут включать денежные средства от инвесторов и денежные средства акционерам в виде дивидендов. Финансовая деятельность может также включать действия, которые могут повлиять на долгосрочные обязательства и акции организации, например, продажа или выкуп акций компании.

Пример отчета о движении денежных средств

Вот пример отчета о движении денежных средств компании:

Часто задаваемые вопросы о движении денежных средств

Здесь представлены ответы на часто задаваемые вопросы о денежном потоке:

В чем разница между денежным потоком и чистым доходом?

Чистый доход - это валовой доход компании за вычетом любых расходов в течение отчетного периода. Денежный поток - это разница в остатке денежных средств компании от одного периода к другому. Большинство финансовых руководителей предпочитают использовать денежный поток, чтобы определить, находится ли компания в хорошем финансовом положении.

Каковы некоторые способы сохранения денежного потока?

Один из самых простых способов сохранения денежного потока для бизнеса - продать больше товара или услуги, чем он тратит. Компания также может нанимать бухгалтеров для балансировки чековых книжек и обновления всех финансовых записей. Бизнес также может найти способы сэкономить на расходах через поставщиков, продать устаревшее оборудование и другие активы и попытаться создать резерв наличности.

Нужно ли бизнесу знать свои будущие денежные потоки??

Когда предприятие знает свой будущий денежный поток, оно может легко оставаться прибыльным. Определив предстоящие расходы и доходы, можно понять, какие будущие начинания могут быть жизнеспособными или какие расходы нужно учесть, чтобы не перерасходовать средства. Аналитики могут провести анализ денежных потоков, сначала рассчитав предположения, такие как рост цен для бизнеса и поставщиков или продавцов. Они также могут предсказывать будущие продажи, циклы продаж, повышение заработной платы и другие общие увеличения расходов.

Затем аналитики могут определить будущие продажи, изучив продажи за предыдущие годы и прогнозируемые тенденции в отрасли. Они могут перейти к определению предстоящих расходов, включая фонд оплаты труда, стоимость ведения бизнеса и капитальные вложения. Наконец, они могут анализировать информацию, чтобы узнать, где им, возможно, придется сократить расходы или сделать инвестиции, чтобы обеспечить дальнейшее функционирование и рост компании.

Что такое положительные и отрицательные денежные потоки?

Положительный денежный поток означает, что у бизнеса достаточно денежных средств для продолжения деятельности. Положительный денежный поток также указывает на то, что бизнес может погасить свои долги. Отрицательный денежный поток означает, что компания тратит больше, чем продает, и ей может понадобиться кредит для погашения долгов.

Каковы некоторые примеры денежных эквивалентов?

Денежные эквиваленты - это краткосрочные, высоколиквидные инвестиции. Срок их погашения составляет три месяца или менее с момента покупки компанией. Некоторые примеры включают казначейские векселя США, счета денежного рынка, коммерческие бумаги или краткосрочные государственные облигации.