Расчет по состоянию на текущий год (YTD): Этапы и примеры

Расчеты за год (YTD) полезны во многих отраслях, таких как управление бизнесом, бухгалтерский учет и финансы. Это эффективный способ определить финансовое состояние компании, не дожидаясь конца финансового года. Если вы занимаете руководящую должность, расчет YTD может помочь вам определить чистую прибыль или убытки компании за определенный период.

В этой статье мы обсудим, что такое расчет за год, перечислим преимущества этого метода, объясним, как его можно рассчитать, и приведем примеры.

Что такое расчет YTD?

Расчет YTD - это измерение, которое отслеживает, насколько изменилась стоимость чего-либо, например, инвестиций, с начала периода. Отчет за год относится к определенному периоду, который начинается в первый день финансового или календарного года и заканчивается на текущую дату или на определенную дату до конца года. Вычисления YTD можно использовать для составления финансовой отчетности, анализа тенденций развития бизнеса и сравнения данных. Вы также можете использовать его для годовой оценки инвестиций и определения доходности портфеля.

Бухгалтеры организаций часто измеряют время, используя финансовый год, который длится 12 месяцев и не всегда начинается с января. 1. Это важное различие, поскольку не все компании придерживаются одного и того же финансового года, поэтому при расчете YTD даты могут отличаться в разных компаниях. В ситуациях, когда организация не указывает дату начала финансового года, часто принято считать, что год за год начинается с января. 1.

Что такое формула YTD?

Чтобы рассчитать YTD, вы можете разделить стоимость на начало года, будь то календарный или финансовый год, на стоимость на указанную вами дату, например, на текущий день. Затем вы вычитаете 1 из результата и умножаете разницу на 100, чтобы получить значение в процентах. Вот уравнение:

Год по настоящее время = [(значение на указанную дату как начало года) - 1] x 100

Важно отметить, что формулу YTD можно использовать в любой ситуации, когда необходимо измерить изменение стоимости с начальной даты до указанной даты. Это включает в себя:

• Портфели

• Показатели продаж

• Заработок

• Расходы компании

• Доходность акций

• Годовой доход

• Доходность облигаций

Преимущества расчета заработка за год

Расчеты за год полезны, поскольку они позволяют проверить финансовое состояние организации на промежуточной основе, а не ждать окончания финансового года. Организации могут извлечь пользу из формулы YTD многими способами, в том числе:

Отчеты за год

Отчеты за год подсчитывают финансовые показатели компании с первого дня финансового года. Руководство компании может регулярно анализировать текущую финансовую отчетность за прошедший год с исторической отчетностью, чтобы выявить финансовые аномалии или тенденции. Это может помочь им устранить эти отклонения и предотвратить убытки.

Доходность за год до конца года

Доходность за год рассчитывает прибыль или убыток от инвестиций с первого дня календарного года. Информация о доходах за год помогает аналитикам и инвесторам оценить, насколько хорошо работают портфели и инвестиции. Это может помочь им принять решение о своих дальнейших действиях, если инвестиции не показывают никакого прироста.

Доходы за год

Доходы YTD рассчитывают доход физического лица, подрядчика или предприятия с первого дня календарного года. Обычно заработок за год отображается в платежной ведомости. Подрядчики и предприятия используют доход с начала года для оценки квартальных налоговых платежей или отслеживания финансовых целей.

Чистый заработок за год

YTD net pay рассчитывает разницу между чьим-либо заработком и удержаниями из него. Обычно указывается в платежной ведомости. Этот показатель включает деньги, которые они заработали с января. 1 вычитается из налогов и пособий.

Месяц по сегодняшний день

Месяц за месяц (MTD) рассчитывает время с первого дня текущего месяца до последнего завершенного рабочего дня перед текущей датой. Не включает текущую дату, когда деловые операции еще не завершились за этот день. MTD работает так же, как и YTD. Частные лица, инвесторы и владельцы бизнеса используют MTD-отчеты для анализа доходов от бизнеса, прибыли от инвестиций или дохода за текущий месяц.

Как рассчитать YTD

Ниже приведены шаги для расчета формулы YTD:

1. Соберите данные. Первым шагом часто является определение того, какой была стоимость портфеля на янв. 1 и стоимость портфеля на сегодняшний день. Например, его начальная стоимость может составлять $10 000, а текущая стоимость - $15 000.

2. Вставьте данные в формулу. Далее, вы можете подставить свои цифры в формулу YTD, приведенную выше.

3. Решите, чтобы найти десятичную дробь. После двойной проверки правильности копирования данных вы можете решить уравнение. Используя тот же пример, вы можете разделить $15 000 на $10 000 и вычесть из результата 1, что даст вам 0.5.

4. Преобразовать десятичную дробь в процент. Полученное число является десятичной дробью, но компании часто используют данные за период с начала года в процентах, поскольку они показывают доходность, полученную на каждый доллар первоначальных инвестиций. Чтобы преобразовать итоговую сумму за год в процент, вы можете умножить ее на 100, что даст вам значение за год 50%.

5. Интерпретируйте результаты. Получив процент за год, вы можете проанализировать доходность инвестиций (ROI) в портфель. В этом примере портфель имеет доходность 50%, что означает, что на каждый доллар ваших первоначальных инвестиций инвестиции получили прибыль в размере $0.50.

Примеры расчета YTD

Вот два примера расчета за год, которые вы можете использовать в качестве руководства:

Доходность портфеля за прошедший год

Вот пример расчета доходности портфеля с начала года:

На янв. 1, 2019 Марк инвестировал $80 000 в акции и $170 000 в облигации, сформировав диверсифицированный портфель. Несколько месяцев спустя, в авг. 1, Марк хочет узнать доходность своего диверсифицированного портфеля за год. Чтобы рассчитать доходность за период с начала года, Марк заполняет формулу данными из своего портфеля, согласно которым текущая стоимость портфеля составляет $271 350. Затем он выполняет следующие шаги:

Год до настоящего времени = ($271,350 $250,000) - 1

Год к настоящему моменту = 1.0854 - 1

Год до настоящего времени = 0.0854

Чтобы получить процентное выражение, Марк умножает показатель за период с начала года на 100, что означает доходность его портфеля за период с января. 1 - авг. 1 - 8.54%.

Доходность акций с начала года

Шейла купила акции по цене $16.00 в начале календарного года. В феврале. 12, компания выплатила дивиденды в размере $0.75 за акцию. К 17 марта цена акции составляла $15.25. Шейла хочет рассчитать доходность этой акции с начала года. Она использует формулу YTD, заполняет информацию, а затем решает следующим образом:

Год на сегодняшний день = ($16.00 + $0.75 $15.25) - 1

Год на сегодняшний день = (16 долл.75 $15.25) - 1

Год к настоящему моменту = 1.0984 - 1

Год на сегодняшний день = 0.0984

Чтобы получить процент, она умножает YTD на 100, что означает, что доходность ее акции за год составляет 9.84%.

Данная статья предназначена исключительно для информационных целей и не является финансовой консультацией. Проконсультируйтесь с лицензированным финансовым специалистом по любым вопросам, с которыми вы можете столкнуться.