Фискальный год vs. Календарный год: Определения и преимущества

Когда вы работаете в мире бизнеса, важно понимать разницу между финансовым и календарным годом. Понимание того, что включает в себя каждый из этих видов деятельности, поможет вам определить, какой из них использовать для целей бухгалтерского или налогового учета. В этой статье мы дадим определение финансового и календарного года, перечислим преимущества обоих, сравним их различия и поможем вам определить, какого из них вам следует придерживаться.

Что такое финансовый год?

Финансовый год - это последовательный 12-месячный цикл, используемый компаниями и правительствами для целей бухгалтерского учета и бюджетирования. По сути, это годичный период, который заканчивается в последний день любого месяца, что помогает рассчитать налоги физического лица или корпорации и подготовить финансовую отчетность. Поскольку финансовые годы учитывают как доходы, так и прибыль, это облегчает публичным компаниям и их инвесторам проведение ежегодных финансовых сравнений.

Примеры финансовых годов

Хотя финансовый год длится один год, он не всегда совпадает с календарным годом. Например, финансовый год может начинаться с января. 1 до дек. 31 как календарный год, но не все финансовые годы. Это связано с тем, что некоторые организации могут выбирать, когда начинается и заканчивается финансовый год, исходя из своих потребностей или практики бухгалтерского учета и аудита. Поэтому, когда финансовый год не совпадает с календарным, это часто связано с характером бизнеса.

Вот несколько примеров финансовых лет:

• U.S. федеральное правительство: октябрь. 1 - сентябрь. 30

• Некоммерческие организации: Многие используют период с 1 июля по 30 июня

Вот несколько примеров того, когда заканчивается финансовый год для различных корпораций:

• Apple Inc.: Последний рабочий день сентября.

• Корпорация Microsoft: Конец июня.

• Macy's Inc.: В 2019 году он закончится февраля. 2, когда финансовый отчетный год компании закончился после праздников.

Что такое календарный год?

Также известный как гражданский год, календарный год относится к годичному периоду, начинающемуся января. 1 и заканчивается в декабре. 31. По григорианскому календарю календарный год длится 365 дней, а в високосный год - 366 дней. Среди реальных компаний, использующих календарный год в качестве финансового года, - Amazon, Facebook и Google's Alphabet.

Физические лица и многие компании используют календарный год в качестве финансового года для целей налогообложения. Фактически, это самый распространенный финансовый год в мире бизнеса. Поскольку этот тип года совпадает с финансовым годом для целей налогообложения физических лиц и корпораций, он состоит из финансовой информации за весь год, что может помочь определить размер подоходного налога к уплате. И частные лица, и корпорации могут использовать календарный год для определения будущих событий и управления своими графиками.

Требования Налогового управления (IRS) к финансовому и календарному году

Когда дело доходит до налогов, компании могут подавать декларации как налогоплательщики за финансовый год или как налогоплательщики за календарный год, если Кодекс внутренних доходов и Правила подоходного налога не устанавливают дату начала и окончания для конкретной компании. Как правило, IRS предписывает использовать календарный год для предприятий, которые не ведут бухгалтерский учет.

Хотя Служба внутренних доходов утверждает, что любые 12 месяцев подряд, заканчивающиеся в любой последний день месяца, кроме декабря, составляют финансовый год, налогоплательщики считают это по-другому. Вместо 12-месячного финансового года физические лица переходят на 52-53-недельный финансовый год. Как правило, компании, использующие финансовый период, ведут его с 1 апреля по 31 марта, поскольку этот срок лучше соответствует сезонности или их конкретным бухгалтерским потребностям.

Поскольку система IRS по умолчанию работает на основе календарного года, налогоплательщикам с календарным годом необходимо скорректировать сроки подачи определенных форм и осуществления определенных платежей. Поэтому, хотя большинству налогоплательщиков необходимо подать декларацию до 15 апреля, налогоплательщикам с финансовым годом необходимо подать декларацию до 15 числа четвертого месяца после окончания своего финансового года. Например, компания с финансовым годом с 1 мая по 30 апреля должна подать налоговую декларацию до 15 августа.

Если.S. если компании хотят перейти на финансовый год для своей налоговой отчетности, им необходимо подать первую декларацию о доходах, используя этот финансовый налоговый год. Однако они могут перейти на календарный год в любое время, если только получат разрешение от IRS или будут соответствовать определенным критериям.

Преимущества финансового года

Использование финансового года имеет ряд преимуществ для определенных видов бизнеса. Вот три преимущества, которые дает календарный год:

Учет сезонной прибыли

использование финансового года, отличного от календарного, позволяет сезонным предприятиям выбирать даты начала и окончания, которые лучше согласуются с их доходами и расходами. Это означает, что финансовый год может помочь представить более точную картину финансовой деятельности компании.

Например, компании Walmart и Target используют финансовый год, отличный от календарного, поскольку в декабре у них наблюдается всплеск доходов, связанный с праздничным сезоном. Выбор другого календарного года позволяет этим корпорациям отложить закрытие бухгалтерских книг на конец года до завершения сезона отпусков.

Помогает избежать налогового бремени

Предприятия, которые получают крупные инвестиции в конце календарного года, но не несут крупных расходов до первых месяцев календарного года, могут создать налоговое бремя. Использование другого финансового года может помочь избежать этого.

Избежание традиционного налогового и аудиторского сезона

Поскольку большинство компаний, занимающихся подготовкой налогов, наблюдают рост бизнеса с января по апрель, следование финансовому году, не совпадающему с календарным, может помочь вам привлечь внимание вашего бухгалтера. Это связано с тем, что в другое время года, если у вас другая дата окончания календарного года, они менее загружены.

Преимущества календарного года

Хотя финансовый год имеет некоторые преимущества, календарный год также имеет свои преимущества. Рассмотрим некоторые преимущества, которые дает календарный год:

Простота

Календарные годы совпадают со сроками подачи налоговых деклараций физическими лицами. Когда налоговый год предприятия совпадает с налоговым годом владельца бизнеса, это облегчает отчетность по налогам. Кроме того, компании, которые хотят использовать финансовый год, отличный от календарного, должны соответствовать определенным требованиям Налогового управления, в отличие от тех, кто использует календарный год в качестве финансового года.

Широко распространенное использование

Поскольку большинство компаний и частных лиц придерживаются календарного года, проще следовать одной и той же системе. Многие смартфоны и приложения также используют календарный год, что значительно упрощает синхронизацию с ним.

Налоговый год против календарного. календарный год

Для лучшего понимания финансового года и календарного года важно понять, чем они отличаются друг от друга. Используйте эти различия, чтобы углубить свои знания об обоих типах годов:

Временные периоды

В то время как календарь начинается с января. 1 и заканчивается в декабре. 31, финансовый год может начинаться и заканчиваться в любое время в течение года - при условии, что он длится 12 месяцев.

Доходы и расходы по налогам

В то время как календарный год разделяет доходы и расходы на две налоговые декларации, финансовый год держит их вместе.

Общее использование

В то время как обычная жизнедеятельность или события подчиняются календарному году, многие компании придерживаются финансового года, чтобы помочь в управлении финансами, налогами и бухгалтерским учетом.

Налоговая отчетность

Когда речь идет о налогах, календарные годы отличаются большей простотой по сравнению с финансовыми годами.

Финансовые сравнения

Наличие одинакового конца года с другими компаниями облегчает проведение финансовых сравнений. Например, когда вы хотите сравнить финансы двух компаний, использование компаний, которые оба придерживаются календарного года, бесконечно упрощает процесс. Если две компании используют разные финансовые годы, сложнее провести точное сравнение.

Определение того, какой год использовать - финансовый или календарный

Важно принимать разумные решения, когда речь идет о бухгалтерии и ваших финансах. В связи с этим вам необходимо определить, какой год использовать - финансовый или календарный.

Хотя календарь облегчает ведение финансовых и бухгалтерских дел, он не всегда дает наибольшие преимущества. Это связано с тем, что использование календарного года может привести к неточным измерениям для некоторых предприятий.

Сезонные предприятия получают наибольшую выгоду от использования финансового года. Кроме того, любой бизнес, который имеет характеристики, которые могут привести к неточному учету при использовании календарного года, может выиграть от использования финансового года.

Например, если компания, занимающаяся подготовкой налогов, использует календарный год в качестве финансового года, она разделяет самое напряженное время года. В данном случае использование финансового года, который заканчивается после окончания налогового сезона, больше всего выгодно компаниям, занимающимся подготовкой налогов.