Условный пример расчета суммы средств, подлежащих доперечислению кредитной организацией в обязательные резервы при использовании права внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов (приказ цб рф от (скачать)0.03.96 № 02-77)

 Приложение Nо. 10 к Положению от 30 марта 1996 г. Nо. 37 УСЛОВНЫЙ ПРИМЕР РАСЧЕТА СУММЫ СРЕДСТВ, ПОДЛЕЖАЩИХ ДОПЕРЕЧИСЛЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ ПРАВА ВНУТРИМЕСЯЧНОГО СНИЖЕНИЯ НОРМАТИВОВ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВОВ Общие положения Кредитная организация получила разрешение Банка России на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в течение 1996 г. В феврале 1996 г. у кредитной организации периодически возникала необходимость воспользоваться этой льготой для поддержания текущей ликвидности. Срок представления в Банк России Расчета обязательных резервов за отчетный месяц - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным, т. к. кредитная организация имеет сеть филиалов. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц (балансовые счета Nо. 815 и Nо. 680 - в расчетно-кассовом центре Банка России; Nо. 816 и Nо. 681 - в кредитной организации) - 4-й рабочий день месяца, следующего за отчетным. Расчет (Прогноз) - Приложение Nо. 5 к Положению средней хронологической остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680, - на текущий месяц производится по формуле: L1 Ln --- + L2 + ... + --- 2 2 Ld = -------------------, где n - 1 L1 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680 на 1-е число текущего месяца (за последний день отчетного месяца); L2 - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680 на 2-е число текущего месяца (за 1 день месяца, следующего за отчетным); Ln - остаток средств кредитной организации на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680 на 1-е число месяца, следующего за текущим (за последний день месяца, следующего за отчетным); n - число календарных дней в расчетном периоде (с 1-го числа текущего месяца по 1-е число месяца, следующего за текущим, включительно), равное 31. При расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30. Если в месяце 31 день, 31 число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30. Кредитная организация, воспользовавшаяся правом внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, должна довнести в обязательные резервы необходимую сумму средств в период с 26-го по 30-е число текущего месяца (по состоянию на 1-е число следующего месяца), исходя из средней хронологической остатков обязательных резервов за текущий месяц в соответствии с Расчетом (Окончательным) - Приложение Nо. 8 к Положению. При этом средняя хронологическая остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложение Nо. 5 к Положению - должна быть равна величине средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Окончательному) - Приложение Nо. 8 к Положению. Расчет за февраль: 1. Исходные данные: 1.1. Срок представления Расчета обязательных резервов за отчетный месяц (январь 1996 г.) - 06.02.96. 1.2. Срок перечисления средств в обязательные резервы по Расчету обязательных резервов за отчетный месяц - 06.02.96. 1.3. У кредитной организации на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680 сформированы обязательные резервы в следующих размерах: на 01.02.96 - 1800 млн. руб. (по расчету за декабрь 1995 г.); на 07.02.96 - 2000 млн. руб. (по расчету за январь 1996 г.). 1.4. Максимальное снижение нормативов обязательных резервов на льготный период текущего месяца (с 07.02.96 по 25.02.96) не должно превышать 5% от фактической суммы обязательных резервов за отчетный месяц (январь), т. е. 100 млн. руб. (2000 x 5% = 100). Поэтому остаток средств кредитной организации на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680 в течение льготного периода не должен быть меньше 1900 млн. руб. (2000 - 100 = 1900). 1.5. Средняя хронологическая остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680, на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. (по Расчету (Прогнозу) - Приложение Nо. 5): 1800 2000 ---- + 1800 x 5 + 2000 x 24 + ---- 2 2 --------------------------------- = 1963,33 (31 - 1) дн. Так как в феврале 1996 г. 29 календарных дней, а при расчете обязательных резервов количество дней в месяце условно принимается равным 30, то остаток 2000 млн. руб. за 29.02.96 должен повториться еще один раз. 1.6. Кредитная организация воспользовалась в феврале правом на внутримесячное снижение нормативов обязательных резервов в установленной сумме - 100 млн. руб. два раза в следующие периоды: с 08.02.96 по 12.02.96 (в течение 4 дней); с 19.02.96 по 22.02.96 (в течение 3 дней). 1.7. Кредитная организация 26.02.96 довносит обязательные резервы в такой сумме, что средняя хронологическая фактических остатков обязательных резервов, учитываемых на балансовых счетах Nо. 815 и Nо. 680, в феврале (с 01.02.96 по 01.03.96 включительно) - по Расчету (Окончательному) - Приложение Nо. 8 к Положению - эквивалентна средней хронологической остатков обязательных резервов по Расчету (Прогнозу) - Приложения Nо. 5 к Положению. В нашем примере этот расчет произведен в п. 1.5 и расчетная средняя хронологическая на февраль 1996 г. составляет 1963,33 млн. руб. 2. Расчет суммы доперечисления в обязательные резервы: Сумма - S, которая должна быть довнесена кредитной организацией 26.02.96 на балансовые счета Nо. 815 и Nо. 680 (т. е. на оставшиеся 5 календарных дней) при внутримесячном снижении нормативов обязательных резервов (исходя из средней хронологической, равной 1963,33 млн. руб.), рассчитывается с применением следующего уравнения: 1800 ---- + 1800 x 5 + 2000 x 2 + 1900 x 4 + 2000 x 7 + 1900 x 3 2 ------------------------------------------------------------ + (31 - 1) дн. S 2000 x 4 + S x 4 + --- 2 + --------------------- = 1963,33, т. е. (31 - 1) дн. S = 2155,56 млн. руб. Кредитной организации 26.02.96 подлежит довнести в обязательные резервы 155,56 млн. руб. (2155,56 - 2000 = 155,56). Таблица Nо. 1 ДАННЫЕ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ РЕЗЕРВАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ СОСТАВЛЕНИЯ РАСЧЕТА (ПРОГНОЗА) И РАСЧЕТА (ОКОНЧАТЕЛЬНОГО) ЗА ФЕВРАЛЬ 1996 Г. +-------------------------------------------------------------------+ ¦По балансу ¦ Расчет ¦ Расчет ¦ Расчетные данные ¦ ¦ на дату ¦(Прогноз)¦(Окончательный)¦ ¦ ¦ ¦ на дату ¦ на дату ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------------¦ ¦01.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦кол-во фактических ¦ 29 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦календарных дней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в феврале ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦ ¦02.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦03.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦кол-во календарных ¦ 30 ¦ +-----------+---------+---------------¦дней для расчета ¦ ¦ ¦04.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦суммы доперечисле - ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния средств ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦05.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦средняя хронологи - ¦1963,33 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ческая за февраль ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦06.02.96 ¦ 1800 ¦ 1800 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦07.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦08.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦09.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦10.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦11.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦12.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦13.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦14.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦15.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦16.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦17.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦18.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦19.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦20.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦21.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦22.02.96 ¦ 2000 ¦ 1900 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦23.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦24.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦25.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦26.02.96 ¦ 2000 ¦ 2000 ¦дата доперечисления¦26.02.96 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния средств ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦27.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦сумма доперечисле - ¦ 155,56 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ния средств ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------------¦ ¦28.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ +-----------+---------+---------------¦ ¦ ¦29.02.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-----------------------------¦ ¦добавленный¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦ ¦день ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +-----------+---------+---------------+-------------------+---------¦ ¦01.03.96 ¦ 2000 ¦ 2155,56 ¦ ¦ ¦ +-------------------------------------------------------------------+ +------------+ ¦ ¦ - выходные дни +------------+ -------------------------------- В феврале остаток на 29 число в расчет принимается дважды. 
Вид документа: 
Ключевые слова: 
Рубрика: 
+1
0
-1