Положение о начальнике управления учета и отчетности

Положение о начальнике управления учета и отчетности

1  Общие положения

1.1  Область применения

1.1.1  Настоящий документ является основным нормативным документом, устанавливающим задачи, функции, полномочия и ответственность Начальника Управления Учета и Отчетности (далее – УУО), регламентирующим организацию его деятельности, порядок делового взаимодействия с должностными лицами структурных подразделений ООО "ХХХ" (далее - Компании) и внешних компаний.

1.1.2  Настоящее Положение является документом прямого действия и обязательно для исполнения со дня его утверждения.

1.1.3  Изменения в Положении утверждаются Генеральным директором ООО "ХХХ".

1.2  Нормативные ссылки

В настоящем Положении использованы нормативные ссылки на следующие документы:

1.  Устав ООО "ХХХ".

2.  Правила внутреннего трудового распорядка для работников ООО "ХХХ" (Рег. N: ПРАВИЛА. HR-1.06 Дата утверждения - 24.02.04).

3.  Положение об Управлении учета и отчетности (разрабатывается, ответственный – Кузнецов П. А.)

4.  "Исходные принципы информационного взаимодействия "ООО "ХХХ"" и ЗАО "Фирма ООО "ХХХ" (ПРН-01/01 от 29.10.2003);

5.  "Порядок информационного обмена с контрагентами" (ПР-502, 24.07.2002);

6.  "Порядок участия сотрудников фирмы во внешних проверках" (ПР-606, 17.04.2003);

7.  "Порядок работы с личными обращениями сотрудников ООО "ХХХ" и внешних контрагентов" (ПР-636, 31.12.2003).

1.3  Термины, определения и сокращения

В настоящем Положении использованы следующие термины, определения и сокращения:

Компания – ООО "ХХХ";

ФП ННН – Федеральная программа дополнительного лекарственного обеспечения "Льгота-2005" (в соответствии с Федеральным законом РФ от 17 июль 1999 г. № 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" в редакции Федерального закона № 122-ФЗ от 22.08.04 г.);

АС – Аналитическая служба УУО;

ВНД – внутренний нормативный документ;

ГП – головное предприятие Компании;

ИС – информационная система;

ОБП – Отдел бизнес-процессов;

ОБУО – Отдел бухгалтерского учета и отчетности УУО;

ОНЛС (ФП ННН) – обеспечение необходимыми лекарственными средствами;

ОНУО – Отдел налогового учета и отчетности УУО;

ООУИ – Отдел обработки учетной информации УУО;

ОПО – Отдел программного обеспечения;

ОФУО – Отдел финансового учета и отчетности УУО;

СУО – Cлужба управленческой отчетности УУО;

СФ ННН – Служба финансов по ННН УУО;

УУО – Управление учета и отчетности;

ФД – Финансовый департамент.

2  Создание и ликвидация должности. Назначение и освобождение от должности

2.1  Создание, переименование и ликвидация должности Начальника УУО осуществляется по приказу Генерального директора Компании.

2.2  Назначение на должность Начальника УУО и освобождение от занимаемой должности осуществляются по приказу Генерального директора Компании.

3  Место должности в организационной структуре

3.1  Начальник УУО непосредственно подчиняется Заместителю генерального директора по финансам/Финансовому директору.

3.2  На время отсутствия Начальник УУО замещается приказом Генерального директора. Начальником АС УУО, в его отсутствие – Начальником ООУИ УУО.

3.3  В непосредственном подчинении у Начальника УУО находятся подразделения:

-  АС;

-  ОБУО;

-  ОНУО;

-  ООУИ;

-  ОФУО;

-  СУО;

-  СФ ННН.

4  Задачи

4.1  Основной задачей Начальника УУО является своевременное обеспечение внутренних и внешних пользователей полной и достоверной информацией о финансовом положении, результатах деятельности и изменениях в финансовом положении – финансовой, бухгалтерской, налоговой, управленческой отчетностью.

4.2  Подзадачами Начальника УУО являются:

4.2.1  обеспечение качественной и эффективной обработки учетной информации (товарных и нетоварных операций) на базе первичной документации и данных о хозяйственных операциях в информационных системах;

4.2.2  своевременное формирование полной и достоверной информации о деятельности организации и ее имущественном положении, необходимой внутренним пользователям отчетности - руководителям, учредителям, участникам и собственникам имущества организации, а также внешним - инвесторам, кредиторам и другим пользователям отчетности;

4.2.3  обеспечение соответствия налогового учета и отчетности требованиям законодательства;

4.2.4  определение методологии учета операций по ОНЛС, внедрение единой методологии учета по системе филиалов;

4.2.5  развитие учетных ИС компании и учетных бизнес-процессов в соответствии с утвержденными учетными политиками и методиками учета.

5  Функции

Начальник УУО выполняет следующие функции:

-  организация и контроль подготовки бухгалтерской, налоговой, финансовой, управленческой и оперативной отчетности;

-  контроль обеспечения успешного прохождения внешних и внутренних аудиторских и налоговых проверок;

-  инициирование разработки и согласование технических заданий, ВНД, проектной документации, касающихся развития учетных процессов и учетных систем Компании;

-  разработка оперативных планов по текущим и перспективным работам УУО;

-  организация и контроль выполнения работ в соответствии с ежемесячным Регламентом «Проведение работ по закрытию периода в учетных информационных системах»;

-  организация и контроль выполнения плановых заданий, а также сроков, полноты и качества работ, выполняемых УУО;

-  контроль над обеспечением высокого уровня эффективности и качества, своевременности выполняемых работ;

-  контроль над составлением и представление в установленном порядке отчетности по выполненным работам.

6  Взаимодействие

6.1  Взаимодействие со структурными подразделениями Компании

6.1.1  Взаимодействие с Финансовым департаментом осуществляется непосредственно, в рамках закрепленных функций сотрудников департамента;

6.1.2  взаимодействие со Службой внутреннего аудита ФД по вопросам методологии учета и предоставления всех видов отчетности для контроля;

6.1.3  взаимодействие со всеми структурными подразделениями Компании в части получения первичных документов, оформляющих хозяйственные операции, в целях формирования полной и достоверной информации о деятельности организации;

6.1.4  взаимодействие с Управлением экономики и планирования – по вопросам методологии бюджетирования, синхронизации учета фактических и плановых данных;

6.1.5  взаимодействие с финансовыми службами и Главными бухгалтерами компаний, входящих в группу компаний «ООО "ХХХ"» по вопросам подготовки финансовой отчетности (методология и сроки);

6.1.6  взаимодействие с ОПО по вопросам развития информационных систем;

6.1.7  взаимодействие с ОБП по вопросам развития и актуализации бизнес-процессов, относящихся к УУО;

6.1.8  взаимодействие с бухгалтерскими службами филиалов по вопросам методологии учета и контроля бухгалтерской отчетности, налогообложения, отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете;

6.1.9  взаимодействие с бухгалтерскими службами филиалов по решению текущих оперативных вопросов, связанных с взаимодействием бухгалтерии филиалов со структурными подразделениями ГП, вопросам изменения штатной численности, увольнения / приема на работу Главных бухгалтеров филиалов, прочими вопросами;

6.1.10  по нестандартным и нерегламентированным вопросам взаимодействие осуществляется посредством согласования с Заместителем генерального директора по финансам/Финансовым директором;

6.2  Взаимодействие с внешними компаниями

6.2.1  Взаимодействие с внешними компаниями осуществляется на договорной основе и основано на принципах, закрепленных в следующих документах:

6.2.1.1  «Исходные принципы информационного взаимодействия «ООО "ХХХ"» и ЗАО «Фирма ООО "ХХХ" (ПРН-01/01 от 29.10.2003);

6.2.1.2  «Порядок информационного обмена с контрагентами» (ПР-502, 24.07.2002);

6.2.1.3  «Порядок участия сотрудников фирмы во внешних проверках» (ПР-606, 17.04.2003);

6.2.1.4  «Порядок работы с личными обращениями сотрудников ООО "ХХХ" и внешних контрагентов» (ПР-636, 31.12.2003);

6.2.2  Взаимодействие Начальника УУО с внешними компаниями и структурными подразделениями Группы компаний, являющимися отдельными юридическими лицами, осуществляется в соответствии с п.6.2.1[1]

6.2.2.1  При выполнении задач и функций, указанных в разделах 4, 5 настоящего положения, связанных с вопросами следующего характера:

1)  стратегические вопросы;

2)  вопросы методологического характера;

3)  вопросы межфирменного характера (т. е. затрагивающие интересы разных компаний группы);

4)  существенные вопросы по сумме (цена вопроса – более 5 млн. руб.);

5)  вопросы долгосрочного влияния на деятельность компании;

6)  вопросы, с которыми сотрудники подразделения в своей практике встречается впервые;

7)  другие вопросы, которые сотрудники подразделения не могут решить по причине нехватки рабочего и временного ресурса, и в случае, если указанные вопросы не могут быть эффективно решены сотрудниками УУО, Начальник УУО имеет право инициировать перед Генеральным директором ООО "ХХХ" привлечение специалистов – внешних консультантов для консультаций по данным вопросам, в соответствии с Положением ООО "ХХХ" «О привлечении внешних консультантов для оказания консультационных и информационных услуг».

В компетенцию Начальника УУО входит принятие управленческих решений по рекомендациям, представленным внешними консультантами, а также по целесообразности, срокам и условиям их внедрения в практику деятельности подразделения.

6.2.3  Взаимодействие с Управлением корпоративной отчетности «ООО "ХХХ"» - в рамках формирования единообразной учетной политики в соответствии принятыми в группе ООО "ХХХ" стандартами финансовой отчетности, формата и регламентации предоставления финансовой отчетности;

6.2.4  взаимодействие с Управлением аудита «ООО "ХХХ"» – в части методологии учета, планирования и проведения внутреннего и внешнего аудита;

6.2.5  взаимодействие с представителями и сотрудниками аудиторских фирм – при проведении аудита, получении финансовых, налоговых и бухгалтерских консультаций;

6.2.6  взаимодействие с компаниями сегмента «Дистрибуция» основано на принципах, закрепленных в ВНД, регламентирующих взаимодействие с компаниями сегмента «Дистрибуция»;

6.2.7  взаимодействие с внешними организациями по прочим вопросам осуществляется по прямому указанию Финансового директора.

7  Показатели оценки деятельности

Результаты деятельности Начальника УУО оцениваются на основе следующего показателя: «Отклонение фактических показателей сроков подготовки отчетности от плановых».

8  Полномочия

Начальник УУО наделяется следующими полномочиями, необходимыми для решения закрепленных задач и выполнения своих функций:

8.1  Принимает решения о взысканиях и поощрениях сотрудников линейно подчиненных подразделений в рамках, определенных утвержденными нормативными документами Компании.

8.2  Принимает решения о взысканиях и поощрениях сотрудников функционально подчиненных подразделений в рамках, определенных утвержденными нормативными документами Компании.

8.3  Осуществляет другие полномочия в соответствии с настоящим Положением.

9  Права

Начальник УУО имеет право:

9.1  Давать распоряжения и указания по деятельности, обязательные для подчиненных подразделений. Поручать сотрудникам этих подразделений выполнение отдельных заданий и поручений по вопросам их основной деятельности.

9.2  По вопросам, перечисленным в разделе 6 настоящего Положения, действовать от имени Компании на основании доверенности, представлять ее в других учреждениях и организациях.

9.3  Контролировать и координировать деятельность функционально подчиненных подразделений.

9.4  Заслушивать отчеты руководителей структурных подразделений Компании по вопросам их участия в выполнении планов и заданий согласно сфере деятельности Начальника УУО.

9.5  Требовать от руководителей подчиненных структурных подразделений представления сведений и материалов, необходимых для работы Начальника УУО.

9.6  Руководить работой заседаний, совещаний, рабочих групп по вопросам сферы ответственности Начальника УУО.

9.7  Инициировать привлечение к ответственности сотрудников Компании до уровня Начальника Отдела, нарушающих технологическую и трудовую дисциплину, а также не выполняющих или срывающих сроки выполнения распоряжений и поручений.

9.8  Участвовать в подборе персонала на должности своего непосредственного подчинения. Рекомендовать своему непосредственному руководителю кандидатов на должности своего непосредственного подчинения.

9.9  Получать информацию, касающуюся финансовой деятельности Компании и любую другую информацию, необходимую для полноценного выполнения своих обязанностей.

9.10  Быть обеспеченным необходимыми для работы товарно-материальными ресурсами;

9.11  Делегировать по предварительному согласованию с Заместителем генерального директора по финансам/Финансовым директором часть своих прав и функций другим должностным лицам, осуществлять деятельность в рамках делегированных полномочий.

9.12  Исполнять другие функции, необходимые для достижения целей деятельности Компании и обеспечения ее нормальной работы.

10  Ответственность

Начальник УУО несет персональную ответственность перед Генеральным директором Компании, за выполнение своих функциональных обязанностей и решение закрепленных задач в соответствии с условиями заключенного с ним Трудового договора и законодательством РФ.

[1] Если структурное подразделение ООО "ХХХ" выполняет функции в следующих областях деятельности Компании: финансы, право, кадровый менеджмент, стратегическое управление, информационные технологии, маркетинг, связи с общественностью, управление недвижимостью и строительными проектами, внутренний контроль и аудит

Вид документа: 
Ключевые слова: 
+1
0
-1