Положение о группе Финансового Контроля
Настоящее положение определяет цели, задачи и основные функции Группы финансового контроля (ГФК ФО), ее структуру, подчиненность, порядок формирования планов и предоставления отчетности о результатах ее деятельности.
1. Общие положения
1.1. Группа финансового контроля финансового отдела (далее ГФК ФО) является структурным подразделением в составе финансового отдела ООО "ХХХ".
1.2. В своей деятельности ГФК ФО руководствуется действующим законодательством, приказами и распоряжениями Генерального директора ООО "ХХХ", инструкциями, порядками, положениями и планами, утвержденными Генеральным директором и Финансовым директором ООО "ХХХ" и регламентирующими текущую деятельность ГФК ФО и ФО в целом.
2. Цели ГФК.
2.1. Целью финансового контроля является выявление и принятие мер для устранения расхождений между планируемыми результатами (нормами, критериями, стандартами) финансовой деятельности и фактическим положением дел.
3. Объекты контроля.
3.1. Объектом финансового контроля является финансово-хозяйственная деятельность подразделений ООО "ХХХ".
4. База финансового контроля.
4.1. Базой (эталоном) для проведения финансового контроля являются внутренние стандарты ООО "ХХХ" в области финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений, Федеральное и местное законодательство в области регулирования финансово-хозяйственной деятельности субъектов предпринимательства. Под внутренними стандартами ООО "ХХХ" понимаются Приказы и Распоряжения Генерального Директора, Внутренние регламентирующие документы ООО "ХХХ" (Планы, Положения, Инструкции, Порядки), регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность.
5. Задачи ГФК.
5.1. Основными задачами ГФК являются:
· Постоянное (периодическое) "тестирование" финансово-хозяйственной деятельности предприятия и его подразделений по установленным стандартам, нормативным документам ООО "ХХХ", Федеральных и местных законодательных властей, путем проведения контрольных мероприятий;
· Обобщение, предоставление результатов "тестирования" Дирекции ООО "ХХХ" (Начальнику ФО);
· Выработка предложений для принятия решений по результатам "тестирования";
· Контроль за устранением недостатков выявленных в результате "тестирования";
· Разработка и изменение внутренних стандартов работы предприятия по решению Начальника ФО (регламентация деятельности).
6. Функции ГФК.
6.1. Для достижения целей и решения задач, поставленных перед Группой финансового контроля ФО, она осуществляет следующие функции:
- Организует и проводит комплексные проверки филиалов, согласно "Порядка проведения комплексных проверок филиалов Группой финансового контроля ООО "ХХХ";
- Организует и проводит комплексные проверки финансово-хозяйственной деятельности подразделений ООО "ХХХ", а также дочерних и зависимых обществ, в соответствии с Планом, утверждаемым Генеральным Директором;
- Проводит контрольные мероприятия по исполнению внутренних стандартов в области финансово-хозяйственной деятельности, на основании ежемесячного плана проведения контрольных мероприятий;
- Осуществляет контроль за исполнением Порядка предоставления БТК клиентам отдела сбыта;
- По результатам проведения контрольных мероприятий и комплексных проверок готовит предложения по устранению выявленных недостатков;
- Осуществляет контроль за устранением недостатков, выявленных во время проведения комплексных проверок и контрольных мероприятий;
- Осуществляет регламентацию внутренней финансово-хозяйственной деятельности подразделений ООО "ХХХ", в соответствии с Планом, утверждаемым Генеральным Директором ООО "ХХХ";
7. Структура.
7.1. Структура ГФК представляется начальником Финансового отдела и утверждается Финансовым директором.
7.2. Непосредственное руководство группой осуществляет начальник Группы Финансового контроля
8. Подчиненность.
8.1. ГФК является структурным подразделением Финансового отдела ООО "ХХХ".
8.2. Начальник ГФК ФО подчиняется непосредственно Начальнику Финансового отдела, а во время его отсутствия Финансовому Директору ООО "ХХХ".
8.3. Прямыми начальниками Начальника ГФК ФО являются:
- 1-ый Заместитель Генерального Директора ООО "ХХХ";
- Заместитель Генерального Директора по стратегическому развитию;
- Генеральный директор ООО "ХХХ"
9. Планы работы.
9.1. Работа ГФК ФО осуществляется на основании следующих ежемесячных планов:
- План текущей работы ГФК;
- План контрольных мероприятий проводимых ГФК;
- План по устранению недостатков предыдущего периода;
9.2. Ежемесячные планы составляются Начальником ГФК, согласовываются Начальником Финансового отдела и утверждаются Генеральным директором (1-ым Заместителем Генерального Директора) ООО "ХХХ".
10. Отчетность.
10.1. По результатам исполнения ежемесячных планов ГФК ФО представляет отчет, согласованный с Начальником Финансового отдела и утверждаемый Генеральным директором.
10.2. По факту выявления нарушений ГФК ФО составляет Акт, содержащий перечень нарушений, ответственных лиц, предложения ГФК ФО по исключению в дальнейшем подобных нарушений.
10.3. Мероприятия по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольных проверок, формируют План по контролю недостатков предыдущего периода.
Поделиться
