Налог на профессиональный доход (НПД) – это возможность для граждан легально вести бизнес с низкими ставками налогов и минимумом отчетности перед ФНС. Самозанятыми могут стать мастера по ремонту, репетиторы, сантехники, портные и др. Для этого нет необходимости регистрировать статус индивидуального предпринимателя. Самозанятые на взаимовыгодных условиях имеют возможность работать с юр. лицами, ИП и физическими лицами. И как всякий бизнесмен, самозанятый имеет обязанности, и ответственность. О том, какие законы должен соблюдать самозанятый, что его ждет в случае их нарушения, а также как избежать форс-мажоров, рассказывают эксперты платформы «Наниматель».
Ответственность самозанятых
В законе для плательщиков НПД утвержден уровень годового дохода в 2,4 млн. рублей. При этом месячные доходы не ограничены. Святая обязанность каждого самозанятого следить за этой цифрой и не допустить «перевыполнения плана». Как только сумма окажется больше, «нарушитель» должен перейти на другой режим, где налоговые ставки могут оказаться выше. Да и процедура смены статуса не самый приятный процесс.
Чтобы стать плательщиком налога на профессиональный доход, будучи индивидуальным предпринимателем на другом налоговом режиме, необходимо сначала зарегистрироваться в статусе плательщика НПД и в течение 30 дней подать заявление в налоговую службу.
Прямая ответственность самозанятого – вовремя формировать чеки. Форма оплаты не имеет значения. Если заказчик расплатился наличными, то должен получить чек так же, как и за безналичный расчет. Для лиц, которые перевели средства на карту или заплативших наличными, самозанятый, должен сформировать чек сразу. Для юридических лиц, которые провели оплату безналичным способом, следует сформировать чек не позднее 9-го числа месяца, следующего за тем, в котором была произведена работа или оказана услуга.
Чеки можно отправить в электронном виде, есть вариант сгенерировать QR-код. Если не сформировать чек или задержать его передачу заказчику, то самозанятого ждет штраф.
Федеральная налоговая служба РФ следит за уплатой налогов. Самозанятым не нужно самостоятельно их высчитывать, система с этим очень хорошо справляется и автоматически начисляет их до 11 числа, следующего за расчетным, месяца. Обязанность плательщика НПД оплатить налог до 25 числа. Если вдруг на счете у самозанятого не окажется средств, то это не повод не исполнить свое обязательство перед ФНС. Деньгина счет нужно внести любым удобным способом и заплатить налог. Подойдет и оплата наличными в банке.
Самозанятый должен помнить, что закон не позволяет ему сотрудничать в этом статусе с бывшим работодателем, если со дня увольнения прошло меньше двух лет. Каким бы соблазнительным ни было предложение о сотрудничестве, оно станет нарушением законодательства для обеих сторон. Самозанятый будет обязан заплатить 13% НДФЛ с полученного дохода, а работодатель – страховые взносы. Хоть работник и бывший, но платить придется как за настоящего.
Плательщику налога на профессиональный доход, решившему, к примеру, продавать товары, которые не производил сам, или требующие маркировки, необходимо сменить режим налогообложения. Продукцию такого типа самозанятый не имеет право продавать. Если проверка обнаружит нарушение, то штрафов и дополнительных налогов избежать не удастся.
Некоторые безработные граждане, зарегистрированные в центрах занятости, получают статус самозанятых, но продолжают получать пособие по безработице в надежде, что это не станет известно фискальным органам. И они заблуждаются – налоговая рано или поздно это выяснит. Поэтому о статусе нужно сообщить в центр занятости, а полученные деньги вернуть.
Штрафы для самозанятых
Самозанятый может быть оштрафован за чек, предоставленный заказчику с опозданием. Несформированный чек также является основанием для назначения штрафа. Эти случаи считаются фактами сокрытия доходов.
Серьезным нарушением является нерегистрация дохода (не сформирован чек). За первое нарушение этой установки штраф составит 20% от суммы дохода. Если в течение 6 месяцев случится повторное нарушение, самозанятый лишится всего дохода, то есть штраф будет уже 100%. За просрочку срока уплаты налога не штрафуют, а начисляют пени, что тоже достаточно ощутимо – за день набегает 1/300 ключевой ставки.
Если самозанятый попытается заняться лицензируемой деятельностью, не имея специального разрешения, то заплатит 2-2,5 тыс. рублей. К тому же, будет конфисковано все: и оборудование, и произведенная продукция. Самозанятый обязан знать, что не может получить лицензию без статуса ИП.
Два вида штрафов существует при нарушении сроков постановки на учет в налоговом органе: 10 тыс. рублей или 10% от доходов, но не меньше 40 тыс. рублей. Кроме того, нарушителю придется заплатить 13% НДФЛ.
Форс-мажоры
Главным документом для самозанятого считается чек. Но и договор имеет для него не меньшее значение. Прописанные в нем условия работают в обе стороны и страхуют и заказчика, и исполнителя. Может случиться так, что договор по каким-то причинам не был составлен. Исполнитель оказал услугу, а заказчик ее не оплатил. Доказать свою правоту без этого документа самозанятому будет сложно. Это станет для него, исполнителя, форс-мажорным обстоятельством и уроком на будущее: прежде чем начинать работу, особенно какой-либо крупный проект, необходимо составить договор и внимательно изучить все его пункты.
Ответственность не должна пугать граждан, которые решили стать самозанятыми. У статуса есть очевидные преимущества: легкая регистрация, отсутствие пошлин и визитов в налоговые органы. Ставки налогов 4 и 6% позволяют работать с физическими и юридическими лицами. При регистрации дается налоговый вычет в 10 тыс. рублей, который поможет сэкономить на налогах. Самозанятые, не нарушая закона, могут совмещать работу по трудовому договору или контракту.
Поделиться
